Partie 1 : Comprendre le contenu et les exigences de l’E-bilan

- Présentation générale de la déclaration E-bilan et de ses objectifs

- Structure des états financiers à produire : bilan, compte de résultat par nature et par fonction

- Présentation des tableaux de flux de trésorerie selon les méthodes directe et indirecte

- État de variation des capitaux propres et informations complémentaires

- Calcul du résultat fiscal et articulation avec le résultat comptable

- Présentation des principaux états annexes exigés

Partie 2 : Préparer les états annexes et sécuriser les informations déclarées

- États relatifs aux bénéficiaires d’honoraires, intérêts et produits des marchés publics

- Tableaux des immobilisations, actifs financiers non courants et dotations aux amortissements

- Suivi des provisions, amortissements différés et déficits reportables

- État des emprunts et engagements financiers

- Contrôles de cohérence entre balances, états financiers et annexes fiscales

- Bonnes pratiques de préparation, justification et documentation des données déclarées

Partie 3 : Comprendre le visa fiscal et le rôle de l’expert-comptable

- Définition et objectifs du visa fiscal

- Cadre de la mission confiée à l’expert-comptable

- Responsabilités respectives de l’entreprise et du professionnel comptable

- Travaux préparatoires nécessaires au visa fiscal

- Points de vigilance avant validation ou transmission

- Apport du visa fiscal dans la sécurisation des déclarations

Partie 4 : Identifier les recoupements fiscaux et prévenir les risques

- Recensement des principaux recoupements fiscaux possibles

- Détection des incohérences entre déclarations fiscales

- Croisement des données comptables, fiscales et déclaratives

- Analyse des risques fiscaux issus de la comptabilité

- Identification des anomalies fréquentes et des signaux d’alerte

- Mise en place de contrôles préventifs avant dépôt

Partie 5 : Utiliser les outils numériques pour fiabiliser l’E-bilan

- Présentation des fonctionnalités d’une application dédiée à l’E-bilan

- Utilisation de Cuckoo pour la préparation, le contrôle et le suivi de l’E-bilan

- Automatisation des contrôles de cohérence et des recoupements fiscaux

- Exploitation des alertes et états de contrôle générés par l’outil

- Bonnes pratiques d’organisation et de validation avant transmission