ANALYSE FINANCIÈRE ET ANALYSE DES RISQUES DES ÉTABLISSEMENTS FINANCIERS
Catégorie
BUSINESS
Sous-catégorie
Finances et comptabilité
Code
FIN110
Objectifs de la formation
- Comprendre et savoir interpréter les éléments constitutifs d’un reporting financier (Bilan, compte de résultat, P&L, BFR, flux de trésorerie…), ainsi que les ratios de base et leur signification en matière de risques financiers en intégrant les impacts majeurs de la norme IFRS 9 ;
- Identifier les risques (opérationnels et éventuellement liés à la fraude) ;
- Savoir monter un programme de travail d’audit pour les missions d’Audit et Contrôle sur les sujets financiers et comptables.
Programme de la formation
Jours 1 et 2 : ½ journée
ANALYSE FINANCIERE BANCAIRE
1. Rappel du cadre comptable en vigueur à Madagascar (PCEC 2005)
2. Rappel des principales instructions de la CSBF sur les activités des banques commerciales
3. Enjeux de la norme IFRS 9 et les cadres prudentiels de Bâle III et IV
4. Principaux objectifs de l’analyse financière d’une banque commerciale
5. Diligences clés pour l’analyse des états financiers bancaires
6. Cas Pratiques : Exercices et discussion sur les problématiques terrain
Jours 2 : ½ journée, 3 et 4
AUDIT, CONTRÔLE INTERNE ET RISQUES DANS LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT
1. Principes fondamentaux de l'audit bancaire
- Démarche d’audit bancaire
- Particularités de l’audit des établissements de crédit :
• Risques opérationnels selon le cadre réglementaire de Bâle et les normes ISO
• Risques liés aux enjeux des normes prudentielles de la CSBF et de la LBCFT
• Normes relatives au contrôle interne des établissements de crédit à Madagascar
2. Démarche de conception d’un programme de travail
- Préalables :
• Cartographie des risques sur les principaux cycles bancaires
• Evaluation du contrôle interne par la démarche STAR :
- Réponses aux risques opérationnels et prudentiels
- Tests de fonctionnement : procédures, personnes, systèmes internes et comptes
• Contrôle Substantif et Audit des Portefeuilles :
- Identification des comptes à risques
o Analyse financière bancaire
o Traitement comptable complexe
o Enjeux des normes prudentielles et LBCFT
- Formalisation d’un programme de travail :
• Application à l’audit du portefeuille de crédit et d'IFRS 9
• Application à l’audit du reporting prudentiel
• Application à la lutte anti-blanchiment (LCB-FT)
3. Rédaction de la synthèse d'audit
- Démarche de formulation des recommandations
- Application à l’audit du portefeuille de crédit et d'IFRS 9
- Application à l’audit du reporting prudentiel
•-Application à la lutte anti-blanchiment (LCB-FT)
4. Quizz, exercices et discussion sur les problématiques terrain
5. Cas de synthèse
6. Clôture de la formation
Public cible
• Chargé de traitement factures PHD ; • Gestionnaire Trésorerie ; • Gestionnaire Fournisseurs Senior ; • CD Finance ; • Trésorier ; • Responsable Comptabilité ; • Analyste Financier ; • Accounting & Financial Analyst ; • Financial Cost Analyst ; • Directeur Trésorerie ; • Financial Analyst ; • Coordinatrice modélisation financière C&I ; • Contrôleur Permanent Cluster Immobilier.
Durée (Jours)
4
Nombre de place min
10
Nombre de place max
15
Formateur
CRH Auditing
